پروژه مالی عملیات حسابداری فایل اکسل ۷۰ ثبت حسابداری+ صورت های مالی

31 دسامبر , 2019 بازدید: 459 دسته: قیمت: 35000 تومان

اکسل و وورد

گروه آموزشی حسابداری

کارشناس حرفه ای حسابداری مالی
پروژه مالی حسابداری

عنوان پروژه:
شرکت خدماتی رضوان

استاد:

نگارنده:

نیم سال دوم ۱۳۹۶-۱۳۹۷
مقدمه :
حسابداری یک سیستم اطلاعاتی است که با فراهم کردن اطلاعات لازم کمک می کند تا سرمایه گذارها، اعتبار دهندگان، مدیران و دولت نسبت به مسائل اقتصادی بهتر بتوانند تصمیم بگیرند. برای مثال اگر شخصی بخواهد در شرکتی سرمایه گذاری کند، تمایل دارد که وضعیت مالی آن شرکت و یا نتایج عملیات آن شرکت را در طی سالهای قبل بداند. موضوعاتی که بصورت گزارش های مالی توسط حسابداران تهیه می شود. حسابداری به منظور جوابگویی به نیازهای انسان بوجود آمده است به همین دلیل با گذشت زمان و به موازات گسترش فعالیتهای اقتصادی و افزایش پیچیدگی آن، هدفها و روشهای حسابداری برای جوابگویی به نیازهای اطلاعاتی، توسعه یافته است چرا که اشخاص، شرکتها و دولت برای تصمیم گیری در مورد توزیع مناسب منابع مالی نیاز به اطلاعاتی قابل اتکا دارند که این اطلاعات را به یاری حسابداری می‌توان بدست آورد. از سوی دیگر انجام سرمایه گذاری یکی از مواد ضروری و اساسی در فرایند رشد و توسعه اقتصادی کشور است و سرمایه گذاران نیز از بعد عرضه سرمایه، تا حد امکان سعی دارند منابع مالی خود را به سوئی سوق دهند که کمترین ریسک و بیشترین بازده را داشته باشد. یعنی بدنبال برآورد ریسک سرمایه گذاری خواهند بود. این در حالی است که یکی از مبانی اساسی برای محاسبه ریسک بازار شرکتها، استفاده از اطلاعات تولید شده توسط سیستم حسابداری است.

تعریف :
حسابداری یک سیستم است که در آن فرایند جمع آوری، طبقه بندی، ثبت، خلاصه کردن اطلاعات و تهیه گزارش های مالی و صورتهای حسابداری در شکل ها و مدل های خاص انجام می‌گیرد تا افراد ذینفع درون سازمانی مثل مدیران و یا برون سازمانی مثل بانکها، دولت و … بتوانند از این اطلاعات استفاده کنند. حسابداری به عنوان یک نظام پردازش اطلاعات، داده‌های خام مالی را دریافت نموده آنها را به نظم در می‌آورد. محصول نهایی نظام حسابداری گزارش ها و صورت های مالی است که مبنای تصمیم گیری اشخاص ذینفع (مدیران، سرمایه گذاران، دولت و … ) قرار می‌گیرد.

تاریخچه حسابداری
شاید زمانی که لوکاپا چولی در سال ۱۴۹۴ میلادی پایه های اصلی حسابداری را در اروپا بنا می‌کرد حتی گمان نمی‌کرد که روزی حسابداری تا این حد پیشرفت کند. اگر بخواهیم حسابداری و تاریخچه آن را بررسی کنیم باید به سالها پیش از لوکاپا چولی برگردیم. خوارزمی، دانشمند معروف ایرانی، برای اولین بار درباره مفهوم صفر، شیوه نگارش نشانه‌ای اعداد و شمارش دهدهی در رساله ” جبر و مقابله ” توضیحاتی را داد و جالب است بدانید سیستم دهدهی کنونی در واقع ترجمه این رساله است که بوسیله لئونارد فیبوناچی در ایتالیا انجام گرفت و از آن طریق عالمگیر شد.
می‌توان گفت که پیشرفت حسابداری در اواخر قرون وسطی مدیون سوداگران است به‌ همین دلیل سیستم‌های حسابداری به تدریج پیشرفت کرد و جایگزین سیستمهای قدیمی‌تر شد. البته نقش رشد اقتصادی را نمی توان نادیده گرفت.
لوکاپاچولی در قرن ۱۵ میلادی رساله ای نوشت و فصلی از این رساله را به حسابداری اختصاص داد و برای نخستین بار سیستم حسابداری دو طرفه را توصیف و دفاتر اصلی حسابداری را تشریح کرد.
جای تذکر است که محمدبن محمد ابوالوفای بوزجانی در قرن دهم میلادی یعنی پنج قرن قبل از لوکاپاچولی رساله ای به نام ضروریات علم حسابداری برای کاتبان و کاسبان نوشت که راهنمای خوبی در حساب عملی بود. اما متأسفانه پژوهشی درباره این کتاب صورت نگرفت.
در طول دو قرن بعدی تنها یک پیشرفت عمده در حسابداری دوبل اتفاق افتاد و آن تفکیک اموال شخص حاکم از حسابهای دولتی و تفکیک اموال شخصی تاجر از حسابهای تجارتخانه توسط سیمون استوین ریاضی دان هلندی بود (فرض تفکیک شخصیت) در نتیجه حساب سرمایه در سیستم حسابداری دوبل ایجاد شد.
با توجه به پیشرفتهای انجام شده از نظر اقتصادی و اجتماعی عناصر اصلی سیستم حسابداری دوبل همچنان بدون تغییر باقی مانده است. دلیل بقای این سیستم در این فاصله طولانی، سادگی اصول، انعطاف پذیری و قابلیت آن در ثبت، انتقال و گزارش اطلاعات متنوع در قالب صورتهای قابل اعتماد و مفهوم است.
البته پیشرفتهائی از نظر روشها و شیوه های حسابداری صورت گرفته است و شاخه هایی در حسابداری پدید آمده است اما تمام آنها مبتنی بر سیستم دوبل یا دو طرفه است.

پروژه :
رویداد های زیر مربوط به شرکت خدماتی رضوان می باشد :

۱٫ ۱/۸/۹۶ : مدیر موسسه به منظور سرمایه گذاری اولیه مبلغ ۹۰٫۰۰۰٫۰۰۰ تومان را به حساب بانک شرکت واریز نمود
۲٫ ۱/۸/۹۶ : اجاره یک ساختمان برای آموزشگاه و پرداخت ۳٫۰۰۰٫۰۰۰ برای اجاره شش ماهه
۳٫ ۵/۸/۹۶ : خرید ملزومات اداری برای آموزشگاه به مبلغ ۳٫۰۰۰٫۰۰۰ تومان
۴٫ ۱۰/۸/۹۶ : خرید دو دستگاه رایانه به همراه تجهیزات مورد نیاز به مبلغ ۳٫۰۰۰٫۰۰۰ تومان
۵٫ ۱۵/۸/۹۶ : استرداد برخی از ملزومات خریداری شده به مبلغ ۲۰۰٫۰۰۰
۶٫ ۲۰/۸/۹۶: خرید اثاثه برای موسسه به مبلغ ۹٫۰۰۰٫۰۰۰ تومان
۷٫ ۲۰/۸/۹۶ : انجام تبلیغات برای معرفی موسسه و خدمات موسسه به مبلغ ۱٫۰۰۰٫۰۰۰
۸٫ ۳۰/۸/۹۶: ارایه خدمات و دریافت حق الزحمه به مبلغ ۴٫۰۰۰٫۰۰۰
۹٫ ۱۰/۹/۹۶: ارایه خدمات و دریافت حق الزحمه به مبلغ ۵٫۰۰۰٫۰۰۰ تومان
۱۰٫ ۱۲/۹/۹۶ : مدیر موسسه یک خرید شخصی از حساب شرکت انجام داده است که مبلغ آن ۱۵۰٫۰۰۰ تومان می باشد.
۱۱٫ ۱۵/۹/۹۶ : درآمد ارایه خدمات به مبلغ ۲٫۰۰۰٫۰۰۰
۱۲٫ ۳۰/۹/۹۶: دریافت درآمد ارایه خدمات ۱۰٫۰۰۰٫۰۰۰
۱۳٫ ۳۰/۹/۹۶ : پرداخت هزینه عوارض موسسه به مبلغ ۱۵۰٫۰۰۰
۱۴٫ ۳۰/۹/۹۶ : پرداخت حقوق پرسنل مبلغ ۴٫۰۰۰٫۰۰۰
۱۵٫ ۱/۱۰/۹۶ : پرداخت هزینه بیمه به مبلغ ۱٫۲۰۰٫۰۰۰ برای یک سال
۱۶٫ ۱۰/۱۰/۹۶ : خرید ملزومات برای موسسه به مبلغ ۵۰۰٫۰۰۰ تومان
۱۷٫ ۱۵/۱۰/۹۶ : ارایه خدمات و دریافت حق الزحمه به مبلغ ۱۰٫۰۰۰٫۰۰۰
۱۸٫ ۲۰/۱۰/۹۶ : ارایه خدمات و دریافت حق الزحمه به مبلغ ۵٫۰۰۰٫۰۰۰
۱۹٫ ۳۰/۱۰/۹۶ : خرید تجهیزات به صورت نسیه به مبلغ ۵٫۰۰۰٫۰۰۰ تومان
۲۰٫ ۲۰/۱۱/۹۶ : ارایه خدمات و دریافت حق الزحمه به مبلغ ۱۵٫۰۰۰٫۰۰۰ تومان
۲۱٫ ۲۵/۱۱/۹۶: ارایه خدمات و دریافت حق الزحمه به مبلغ ۳٫۰۰۰٫۰۰۰
۲۲٫ ۳۰/۱۱/۹۶ :پرداخت حقوق پرسنل موسسه به مبلغ ۵٫۰۰۰٫۰۰۰ تومان
۲۳٫ ۱/۱۲/۹۶ : پرداخت فیش گاز موسسه به شماره ۵۶۴۲۹ به مبلغ ۲۰۰٫۰۰۰
۲۴٫ ۱/۱۲/۹۶ : پرداخت قبض تلفن و اینترنت موسسه به شماره قبض ۴۵۶۹۸ به مبلغ ۳۰۰٫۰۰۰
۲۵٫ ۱/۱۲/۹۶ : پرداخت هزینه اب و برق موسسه به شماره قبض ۶۳۳۳۳۱ به مبلغ ۳۵۰٫۰۰۰
۲۶٫ ۳/۱۲/۹۶: ارایه خدمات و دریافت حق الزحمه به مبلغ ۱٫۵۰۰٫۰۰۰ تومان
۲۷٫ ۵/۱۲/۹۶ : برداشت مدیر موسسه از حساب بانکی شرکت به مبلغ ۲۰۰٫۰۰۰
۲۸٫ ۱۰/۱۲/۹۶ : پرداخت هزینه نظافت موسسه به مبلغ ۱۰۰٫۰۰۰
۲۹٫ ۱۰/۱۲/۹۶ : ارایه خدمات و دریافت حق الزحمه به مبلغ ۴٫۰۰۰٫۰۰۰
۳۰٫ ۱۵/۱۲/۹۶ :پیش دریافت درآمد برای ارایه خدمات در اردیبهشت ماه به مبلغ ۵٫۰۰۰٫۰۰۰
۳۱٫ ۲۰/۱۲/۹۶ : مدیر موسسه مبلغ ۳٫۰۰۰٫۰۰۰ تومان به حساب بانک شرکت واریز نمود
۳۲٫ ۲۰/۱۲/۹۶ : خرید یک رایانه به صورت نسیه و صدور سفته به مبلغ ۱٫۰۰۰٫۰۰۰ تومان
۳۳٫ ۲۱/۱۲/۹۶ : پرداخت هزینه های متفرقه موسسه به مبلغ ۱۰۰٫۰۰۰ تومان
۳۴٫ ۲۲/۱۲/۹۶: پیش پرداخت خرید تجهیزات برای آموزشگاه به مبلغ ۳۰۰۰٫۰۰۰ تومان
۳۵٫ ۲۵/۱۲/۹۶ : پرداخت حقوق پرسنل به مبلغ ۴٫۰۰۰٫۰۰۰ تومان
۳۶٫ ۲۵/۱۲/۹۶ : پرداخت هزینه ایاب و ذهاب به مبلغ ۱۰۰٫۰۰۰ تومان
۳۷٫ ۲۵/۱۲/۹۶ : دریافت وام از بانک به مبلغ ۲۰٫۰۰۰٫۰۰۰ تومان
۳۸٫ ۲۵/۱۲/۹۶ : ارایه خدمات و دریافت حق الزحمه به مبلغ ۲٫۰۰۰٫۰۰۰ تومان
۳۹٫ ۲۶/۱۲/۹۶: ارایه خدمات و دریافت حق الزحمه به مبلغ ۳٫۰۰۰٫۰۰۰ تومان
۴۰٫ ۲۷/۱۲/۹۶ : برداشت مدیر موسسه از حساب شرکت به مبلغ ۱٫۰۰۰٫۰۰۰ تومان
۴۱٫ ۲۷/۱۲/۹۶ : انجام تبلیغات در بیلبورد های شهر به مبلغ ۱٫۰۰۰٫۰۰۰ تومان
۴۲٫ ۲۷/۱۲/۹۶ : ارائه خدمات به شرکت ها و موسسات خصوصی و دریافت مبلغ ۱۰٫۰۰۰٫۰۰۰ تومان
۴۳٫ ۲۷/۱۲/۹۶ : پرداخت هزینه عوارض موسسه به مبلغ ۲۰۰٫۰۰۰ تومان
۴۴٫ ۲۷/۱۲/۹۶ : خرید اثاثه اداری برای شرکت خدماتی به مبلغ ۱٫۰۰۰٫۰۰۰ تومان
۴۵٫ ۲۷/۱۲/۹۶ : ارائه خدمات به مبلغ ۳٫۰۰۰٫۰۰۰ تومان و دریافت یک سفته از شرکت نادری
۴۶٫ ۲۷/۱۲/۹۶ : ارائه خدمات به مبلغ ۲٫۰۰۰٫۰۰۰ به شرکت جواهری و دریافت یک سفته به تاریخ ۶ ماه اینده
۴۷٫ ۲۷/۱۲/۹۶ : خرید یک ساختمان برای موسسه به ارزش ۳۰٫۰۰۰٫۰۰۰ تومان که ۱۰٫۰۰۰٫۰۰۰ تومان آن به صورت نقدی پرداخت شد و مبلغ ۲۰٫۰۰۰٫۰۰۰ تومان به صورت سفته یک ساله
۴۸٫ ۲۸/۱۲/۹۶ : برداشت مدیر از حساب اصلی موسسه به مبلغ ۶۰۰٫۰۰۰ تومان
۴۹٫ ۲۸/۱۲/۹۶ : ارائه خدمات به ارزش ۲٫۰۰۰٫۰۰۰ به صورت نسیه
۵۰٫ ۲۸/۱۲/۹۶ : پرداخت هزینه نظافت موسسه به مبلغ ۲۰۰٫۰۰۰ تومان و موجودی ملزومات در پایان سال ۱٫۳۰۰٫۰۰۰ ارزیابی شده است .

مطلوب است :
تهیه سند های حسابداری
تهیه و تنظیم دفتر روزنامه شرکت و انتقال به دفتر کل
تهیه تراز آزمایشی شرکت
انجام اصلاحات و تهیه تراز آزمایشی اصلاح شده
تهیه صورت حساب سود و زیان و صورت سرمایه و بستن حساب های موقت
تهیه ترازنامه و ترازنامه اختتامی و بستن حساب های دائمی
تهیه تراز آفتتاحی و افتتاح حساب ها در سال جدید

35000 تومان – پرداخت
با توجه به اختلالات اخیر اینترنت در صورتیکه در موقع پرداخت آنلاین با خطا مواجه شدین با شماره 09357975577 از طریق تلگرام در تماس باشید.

آخرین فایل ها